ПРОЄКТ РІШЕННЯ №

 
2052900000
(код бюджету)
Керуючись ч.4 ст. 80 Бюджетного кодексу України, п.23 ч.1 ст.26 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні», розглянувши звіт про виконання бюджету міської територіальної громади за 2025 рік, міська рада
 
ВИРІШИЛА:
 
         1. Затвердити звіт про виконання  бюджету міської територіальної громади за 2025 рік, в тому числі:
          - загального фонду : по доходах - у сумі 589 814 884 гривень, по видатках - у сумі 553 816 722 гривень, з перевищенням доходів над видатками (профіцит) в сумі 35 998 162гривень;
          - спеціального фонду: по доходах -  у сумі  11 331 915 гривні, по видатках - у сумі 113 338 365 гривень, з перевищенням  видатків над доходами (дефіцит) в сумі  102 006 450 гривень.
2. Секретарю міської ради оприлюднити звіт про виконання бюджету міської територіальної громади за 2025 рік згідно чинного законодавства.
       3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на комісію з питань фінансів, бюджету, планування соціально-економічного розвитку.
 
 
 
Богодухівський міський голова                                    Володимир БЄЛИЙ
 

Пояснювальна записка до звіту про виконання бюджету Богодухівської міської територіальної громади за 2025 рік Протягом 2025 року в громаді проводилась певна робота з мобілізації надходжень для забезпечення безумовного виконання річних показників доходної частини бюджету, затверджених Богодухівською міською радою. З метою збільшення надходжень до бюджету громади постійно проводився аналіз тенденцій щодо наповнення доходної частини бюджету у розрізі платежів, вишукання додаткових джерел та резервів збільшення доходів  бюджету.  В результаті доходна частина загального фонду бюджету громади за 2025 рік (без врахування трансфертів) виконана на 112,4%. При затверджених показниках з урахуваннях змін  в сумі 367903,7 тис. грн., фактично надійшло 413706,9 тис. грн. або сума перевиконання склала 45803,2 тис. грн. Виконання і перевиконання отримано по всіх  42-х видах податкових і неподаткових надходженнях.  Проти аналогічного періоду 2024 року надходження збільшились на 77631,5 тис. грн. або на 23,1%. (2025рік – 413706,9 тис. грн., 2024 рік -336075,4 тис. грн.). В порівнянні з довоєнним 2021 роком  надходження збільшилися на 151378,8 тис. грн., або 57,7% (2025рік – 413706,9 тис. грн., 2021 рік -262328,1 тис. грн.).         Найбільшу питому вагу доходної частини складає податок на доходи фізичних осіб –60,50 % у загальному обсязі доходів. По цьому джерелу  надійшло – 250383,3 тис. грн, при плані -  218478,5  тис. грн, виконання склало – 114,6 %.         Темп росту надходжень податку на доходи фізичних осіб у порівнянні з відповідним періодом 2024 року становить 128,3 %, з довоєнним 2021 роком – 163,7%. (відстежується збільшення доходної частини бюджету по ПДФО за рахунок бронювання працівників на підприємствах, також розмір мінімальної заробітної плати в 2021 році визначено в розмірі 6042 грн., в 2024 році – 7775 грн., в 2025 році – 8000 грн.).       Аналіз в розрізі бюджетоутворюючих підприємств по ПДФО : за січень-грудень 2025 року (збільшення надходжень пояснюється бронюванням працівників  підприємств )  по: КНП « Богодухівська ЦРЛ» код ЄДРПОУ (02003899 ) надходження за  січень-грудень 2025р склали- 11223,9 тис. грн. за аналогічний період 2024р. -9901,9 тис. грн. (надходження збільшились на суму 1322, тис. грн.),в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-1400,4 тис. грн. ТОВ « Богодухівський молокозавод » код ЄДРПОУ (36537542 ) надходження за  січень-грудень 2025р склали- 14566,1 тис. грн. за аналогічний період 2024р. - 10022,3 тис. грн. ( надходженя  збільшились на суму – 4543,8 тис. грн.), в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-10673,6 тис. грн. ТОВ «Лекорна »  код ЄДРПОУ (36987468 ) надходження за  січень -грудень 2025р. склали- 15083,4  тис. грн., за аналогічний період 2024р. -10901,0 тис грн., (надходження збільшились на – 4182,4 тис. грн,) в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-6322,6 тис. грн. ТОВ «Рибоконсервний завод » код ЄДРПОУ (32674729 ) надходження за січень-грудень  2025р склали-4830,5 тис. грн. за аналогічний період 2024р. -3812,7 тис. грн., ( надходження збільшились на суму –1017,8 тис. грн.) в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-148,1 тис. грн.  Відділ освіти ( Управління освіти, молоді, та спорту код ЄДРПОУ (44104781) надходження за січень- грудень 2025 року склали –28223,5 тис. грн., за аналогічний період 2024 р. (надходження склали- 25830,5 тис.грн. на 2393,0 тис. грн., збільшились надходження в порівнянні з аналогічним періодом минулого року). в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-4439,9 тис. грн. ТОВ МК « М’ясний » код ЄДРПОУ (40936772) надходження за  січень-грудень 2025 року склали –42854,0 тис. грн., за аналогічний період 2024р. надходження склали- 23162,6 тис. грн. на – 19691,4 тис. грн., збільшення надходжень в порівнянні з аналогічним періодом минулого року., в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на-26410,4 тис. грн.     АТ«Богодухівський м’ясокомбінат» ПРАТ «Богодухівський м’ясокомбінат» код ЄДРПОУ (00444122) за січень-грудень 2025 року надходження склали- 3133,2 тис. грн., за аналогічний період минулого року надходження склали -219,8 тис. грн.- на 2913,4 тис. грн., зменшення надходжень в порівнянні з довоєнним 2021роком на-6652,8 тис. грн.(в 2021році підприємство працювало, а у 2022 році здало свої потужності в оренду  ТОВ « Салтівському м’ясокомбінату»);   ТОВ « Салтівський м’ясокомбінат» код ЄДРПОУ (32566564) всього за січень - грудень 2025р. сплачено – 40891,1 тис грн., за аналогічний період 2024р було сплачено 13825,9 тис грн., на 27065,2 тис. грн збільшилися надходження в порівнянні з минулим роком, в 2021 році підприємство знаходилося в м. Харків.       Надходження в розрізі податків : по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів складає -6024,5 тис. грн., при плані -  6020,7 тис. грн., виконання склало –   100,06  %. В порівнянні з довоєнним роком 2021 зменшення надходжень в сумі -139,4 тис. грн., в порівнянні з 2024 роком зменшення в сумі - 662,7 тис. грн, або 111%, пояснюється зменшенням видачі лісорубних квитків на вирубку лісу.  по рентній платі за користування надрами для видобування нафти, природного газу та газового конденсату (крім рентної плати за користування надрами в межах континентального шельфу та/або виключної (морської) економічної зони України), що зараховується до місцевих бюджетів складає – 4433,2 тис. грн, при плані –4791,1 тис. грн, виконання склало – 108,0 %.) Проти аналогічного періоду 2021року надходження зменшилися -на 16117,9 тис грн. або 111,2 % (зменшення пояснюється зменшенням обсягів добутку та розбиттям скважин  нафти, природного газу, та газового конденсату у зв’язку з агресією Російської Федерації )., за 2024 рік  зменшення надходжень в сумі 3792,3 тис. грн., або 85,5 % ; по коду 14021900 – пальне складає – 2000,8 тис. грн, при плані - 1833,6 тис. грн., виконання склало - 109,1 %, в порівнянні з довоєнним 2021р. надходження збільшились на 410,1 тис. грн або 125,7 %, з 2024 роком збільшення на 220,8 тис. грн або 112,3 %; по коду 14031900 - пальне складає – 16683,7 тис. грн., при плані -15120,5 тис. грн., виконання склало-  110,3 %. В порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на 11255,0 тис. грн або 307,3%, з 2024 роком зменшення   надходжень на 5674,0 тис. грн., або 65,9 %; по коду 14040100 -акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів складає –  6058,3  тис. грн., при плані -  7269,9 тис. грн., виконання склало –120,0 % ; по коду 14040200 -акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання складає –4186,4 тис. грн., при плані – 3461,0 тис. грн., виконання склало – 120,9 %;  по державному миту за січень-грудень 2025 року  складає:  136,1 тис. грн, при плані – 85,2 тис. грн, виконання склало – 159,7 % В порівнянні з довоєнним 2021роком надходження зменшилися на 18,6 тис. грн або 113,6%, з 2024 роком зменшення   надходжень на 40,6 тис. грн., або 70,1 %; по податку на  майно  складає –  52890,9 тис. грн, при плані – 47032,2 тис.грн, виконання склало – 112,4 % в порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на 23043,1 тис.грн або 56,4 %, з 2024 роком збільшення   надходжень на 5397,7 тис. грн., або 89,8 %;  в тому числі : по орендній платі за землю при плані –26746,8 тис. грн, фактично надійшло -29639,1тис. грн, виконання склало-110,8% В порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на 13014,5 тис. грн або 56,1%, з 2024 роком збільшення   надходжень на 4109,5 тис. грн., або 86,1 %; по податку на землю при плані –9480,5 тис. грн ,фактично надійшло – 11277,6 тис. грн., виконання склало-118,9 % В порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на 3739,1 тис. грн або 66,8%, з 2024 роком збільшення   надходжень на 1206,7 тис. грн., або 89,3 %; по єдиному  податку при плані -61176,2 тис. грн, фактично надійшло – 64558,5 тис.грн., виконання склало – 105,5 % В порівнянні з довоєнним 2021роком надходження збільшилися на 36750,3 тис. грн або 166,2 %, з 2024 роком збільшення   надходжень на 8955,2 тис. грн., або 117,1 %;        Не зважаючи на виконання доходної частини бюджету по всіх  показниках, податковий борг зі сплати податків і зборів до  бюджету міської громади на 01січня 2026 року складає 26819,8 тис грн , на 01 січня 2025 року складає 27139,0 тис. грн., в порівнянні з обсягом боргу, який утворився станом на 01 січня 2026 року податковий борг зменшився на - 319,2 тис. грн. або склав 101,2 %, що являється ресурсом для бюджету 2026 року, проводиться робота по погашенню податкового боргу  комісією  з питань забезпечення своєчасності та повноти сплати податків і зборів (обов‘язкових платежів ) до бюджету усіх рівнів.           Джерела, які формують надходження спеціального фонду бюджету громади є:           -   власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, кошти цільових фондів, утворені Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади.               Річний план надходжень до спеціального фонду бюджету Богодухівської міської територіальної громади на 2025 рік розрахований в обсязі  2201,5 тис. грн.        Спеціальний фонд (без врахування обсягів  міжбюджетних трансфертів ) виконаний на 470,2 % до затвердженого плану з урахуванням змін, при уточненому плані -  2201,5 тис грн., фактично надійшло – 10353,1 тис грн.        Офіційні трансферти за звітний період отримані у сумі 168820,089 тис грн. це :      освітня субвенція державного бюджету - 101976,2 тис.грн.,        базова дотація-40090,4 тис. грн.,        додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації -16082,4 тис грн,        субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти-10498,989 тис грн.          субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами-87,6 тис грн,        субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»-84,50 тис грн.          субвенція з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту із виплати грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2–5 частини першої статті 10-1 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», для осіб з інвалідністю I–II групи, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, визначених пунктами 11–14 частини другої статті 7 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту», та які потребують поліпшення житлових умов, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету субвенція з місцевого бюджету  місцевим бюджетам-2943,6 тис. грн.              Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету-1285,200 тис гр            Субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції-1690,6 тис грн;           Інші субвенції з місцевого бюджету додаткова дотація з місцевого бюджету-1009,7 тис. грн.; Субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету-358,8 тис грн. Видаткова частина загального фонду бюджету міської територіальної громади за  2025 рік при затверджених показниках з урахуванням змін        579483,7 тис. грн., виконана  в сумі 553816,7 тис. грн., або 95,6 %. Видаткова частина спеціального фонду бюджету міської територіальної громади за 2024 рік при затверджених показниках з урахуванням змін 146114,1 тис. грн., виконана  в сумі 113338,4 тис. грн., або 76,9 %.          Кошти, що надійшли до зведеного бюджету району  спрямовувались в першочерговому порядку на виплату заробітної плати з нарахуваннями та інші захищені та першочергові видатки.           Станом на 01 січня 2026 року по загальному фонду бюджету рахується дебіторська заборгованість в сумі 885,9 тис. грн. Це попередня оплата за природний газ в сумі 841,2 тис. грн. і передоплата періодичних видань по централізованій бібліотечній системі в сумі 44,7 тис. грн. В цілому дебіторська заборгованість зменшилась в порівнянні з 01 січня 2025 року на 18,5 тис. грн. Кредиторська заборгованість як по загальному фонду бюджету так і спеціальному відсутня.   Видатки на державне управління по міському бюджету територіальної громади за 2025 рік склали 77741,4 тис. грн., або 74,1% до  плану з урахуванням змін (104862,3 тис. грн.), в тому числі по загальному фонду –73624,7  тис. грн. (план 75889,4 тис. грн.), або 97,0% і спеціальному – 4116,7 тис. грн., (план 28972,9 тис. грн.) або 14,2%. На заробітну плату з нарахуваннями спрямовано 67794,4  тис. грн., енергоносії -1240,2 тис. грн., інші видатки та послуги – 4590,1  тис. грн., капітальні видатки – 4116,7 тис. грн. Видатки на освіту виконані на 95,0%, або 232210,9 тис. грн. (план 244534,9 тис. грн.), в тому числі по загальному фонду на  95,0%, або  223476,1 тис. грн., (план 235150,0 тис. грн.), спеціальному – 93,1%, або 8734,8 тис. грн. (план 9384,9 тис. грн.). Асигнування були спрямовані на реалізацію наступних бюджетних програм у сфері освіти:  надання дошкільної освіти  в сумі 34758,2 тис. грн., або 84,3%, в тому числі по загальному фонду – 36547,9 тис. грн., або 90,9%, спеціальному -        998,4 тис. грн., або 100,0%.; надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами за рахунок коштів місцевого бюджету в сумі 51725,9 тис. грн., або 88,9% до планових показників, в тому числі по загальному фонду – 47079,0 тис. грн., або 87,9%, спеціальному -   4646,9 тис. грн., або 100,0%.; надання загальної середньої освіти загальноосвітніми навчальними закладами за рахунок освітньої субвенції в сумі 101707,7 тис. грн., або 99,7% до планових показників. Залишок освітньої субвенції на 01 січня 2026 року в сумі 268,5 тис. грн. на початку січня 2026 року перерахований на рахунок Міністерства освіти і науки України;  надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми в сумі 7327,4 тис. грн., або 98,2% до планових показників, в тому числі по загальному фонду – 6495,6 тис. грн., або 98,0%, спеціальному – 831,8 тис. грн., або 99,9%.; - надання спеціальної освіти мистецькими школами – 9773,4 тис. грн., або 94,8 %, в тому числі по загальному фонду –8956,1 тис. грн., або 96,3%,  спеціальному- 817,3 тис. грн., або 81,2%; забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти – 8621,5 тис. грн., або  98,1%, в тому числі по загальному фонду – 8570,2 тис. грн., або 98,1%, спеціальному -  51,3 тис. грн., або 100,0%.; - інші програми та заходи у сфері освіти (виплати дітям сиротам, яким у 2025 році виповнилося 18 років)–5,4 тис. грн., або 49,5%., - забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсного центру -1882,9 тис. грн., або 83,4%., в тому числі за рахунок коштів місцевого бюджету –192,3 тис. грн., або 55,9%, за рахунок освітньої субвенції -1690,5 тис. грн., або 88,4%; крім того є видатки по спеціальному фонду (03 фонд: благодійна допомога, гранти, дарунки) в сумі 248,1  тис. грн.; - забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників –1644,7 тис. грн., або 98,7% - проведення (надання) додаткових психолого-педагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг)  за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами по загальному фонду- 87,6 тис. грн.., або 100,0% .        - здійснення доплат педагогічним працівника закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам в сумі 10499,0 тис. грн.., або 97,9%. Залишок невикористаної субвенції повернено до державного бюджету в сумі 218,8 тис. грн.         - співфінансування заходів, що реалізуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»  в сумі 8,4 тис. грн., або 99,4%,        - виконання заходів, спрямованих на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа»  за рахунок субвенції з державного бюджету використані в повному обсязі в сумі 84,5 тис. грн.. (спецфонд).          - виконання заходів за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами (за спеціальним фондом державного бюджету)- 969,7 тис. грн., або 99,8% , залишок субвенції повернутий до державного бюджету в сумі 2,1 тис. грн..         Не здійснені видатки по будівництву освітніх установ  в сумі 450,2 тис. грн. із- за відсутності потреби в використанні цих коштів.        Також не використовувались кошти  на виконання заходів за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на покращення якості гарячого харчування та фінансування харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти  в сумі 7,0 тис. грн. (спеціальний фонд) у зв’язку з відсутністю занять у загальноосвітніх закладах під час війни. Кошти на рахунку бюджету до 01 липня 2026 року.          Станом на 01 січня 2026 року по установах освіти відсутня  кредиторська заборгованість.         Станом на 01 січня 2026 року по загальному фонду бюджету по закладах освіти рахується дебіторська заборгованість в сумі 801,5 тис. грн.-здійснена попередня оплата природного газу.        На місцевому рівні функціонувало 35 бюджетних установ: 15 ддз, 15 ЗОШ; 1 заклад з позашкільної освіти ; музична школа, центр професійного розвитку педагогічних працівників, ІРЦ та  централізована бухгалтерія.         Видатки на охорону здоров’я  виконані в сумі  26769,6 тис. грн, або 95,3%, в тому числі по загальному фонду 25192,5  тис. грн, або 95,1%, по спеціальному фонду – 1577,1 тис. грн., або 98,1%. Зазначені асигнування були спрямовані для реалізації бюджетних програм у сфері охорони здоров’я, а саме: - багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню виконана в сумі 18388,2 тис. грн., або 93,9%, в тому числі по загальному фонду 16811,1 тис. грн., або 93,5% (план 17973,6 тис. грн.), по спеціальному –1577,1 тис. грн., або 98,1% (план 1608,0 тис. грн.); В 2025 році КНП Богодухівська ЦРЛ виділялись кошти на заробітну плату з нарахуваннями як додаткові, стимулюючі виплати в сумі 600,0 тис. грн.. - первинна медична допомога населенню, що надається центрами медичної (медико-санітарної) допомоги – 8381,4 тис. грн., або 98,4%, в тому числі по загальному фонду 8381,4 тис. грн., або 98,4%. В 2025 році КНП Центр первинної медико-санітарної допомоги виділялись кошти на заробітну плату з нарахуваннями як додаткові, стимулюючі виплати в сумі 319,4 тис. грн..     Видатки на соціальний захист і соціальне забезпечення виконані в сумі 36964,7 тис. грн, або 96,1% до затверджених показників з урахуванням змін (34640,4 тис. грн.), в т.ч. по загальному фонду – 31450,0 тис. грн, або 95,7%, по спеціальному фонду –  5514,7 тис. грн., або 98,7%. Для реалізації бюджетних програм в сфері соціального захисту та соціального забезпечення  спрямовані асигнування на: - надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку –28,4 тис. грн., або 89,3%, - компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом – 914,5 тис. грн  (100,0%), на залізничному транспорті- 252,6 тис. грн.. (88,1%), - надання соціальних гарантій фізичним особам , які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги  – 1119,5 тис. грн (88,8%); - на надання пільг населенню (крім ветеранів війни і праці, військової служби, органів внутрішніх справ та громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи), на оплату житлово-комунальних послуг – 19,6 тис. грн (96,1,0%); - забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України – 358,8 тис. грн., або 73,0%, - організація та проведення громадських робіт – 398,3 тис. грн., або 99,6%;  -  забезпечення діяльності центру надання соціальних послуг у сумі   15414,4 тис. грн, або 99,5%,  в тому числі по загальному фонду –12843,3 тис. грн (99,9%), та по спеціальному фонду –2571,1 тис. грн (97,3%);  - на інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення спрямовано 14349,8 тис. грн,або 93,3% . Залишок невикористаних асигнувань іншої субвенції на оздоровчі путівки пільговій категорії громадян склав 33,330 тис. грн. (план 102,234 тис. грн., використано 68,904 тис. грн.) у зв’язку з відсутністю звернень таких громадян; На реалізацію державної політики у молодіжній сфері та сфері з утвердження української національної та громадянської ідентичності використано 142,4 тис. грн. при плані 150,0 тис. грн., або 94,9%., втому числі кошти спрямовані на: -здійснення заходів та реалізацію проектів на виконання Державної цільової соціальної програми «Молодь України»- 42,4 тис. грн. при плані 50,0 тис. грн.., або 84,8%, - інші заходи у сфері молодіжної політики, (відзнака обдарованої молоді і учнів)–100,0 тис. грн. (100,0%). - на оздоровлення та відпочинок дітей використано 1022,8 тис. грн.., при плані 1090,0 тис. грн., або 93,8%, із них за рахунок субвенції із обласного бюджету -940,8 тис. грн., при плані 1008,0 тис. грн., або 93,3%.(оздоровлено 42 дитини. Залишок субвенції 67,2 тис. грн. повернено до обласного бюджету. 3 дитини по поважних причинах не  змогли виїхати до оздоровчого табору. Кошти місцевого бюджету в сумі 82,0 тис.грн. використані повністю. Крім того, на реалізацію публічного інвестиційного проекту із виплати грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 101 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» для осіб з інвалідністю І-ІІ груп, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, визначених пунктами 11-14 частини другої статті 7 Закону України «Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту» та якої потребують поліпшення житлових умов із обласного бюджету виділено 2943,6 тис. грн., які використані повнісю для придбання житла пільговику Віричу В. У системі соціального забезпечення населення функціонувала 1 установа- центр надання соціальних послуг зі штатною чисельністю 74,5 од. Фактична чисельність станом на 01 січня склала 63,5 од., середньорічне виконання -63,5 од. Станом на 01 січня 2026 року виникла дебіторська заборгованість в сумі    17,0 тис. грн. за рахунок попередньої оплати за природний газ. Видатки на культуру і мистецтво виконані  в сумі 23290,8 тис. грн, або 91,9% до затверджених показників з урахуванням змін (25344,0 тис. грн.), в т.ч. по загальному фонду – 22309,3 тис. грн, або 97,4%, по спеціальному фонду –   981,5 тис. грн., або 40,3%. Зазначені асигнування  спрямовані на реалізацію бюджетних програм в сфері культури і мистецтва, а саме: - забезпечення діяльності бібліотек – 7257,7 тис. грн. (99,4%), в тому числі по загальному фонду – 7144,2 тис. грн. (99,4%), спеціальному- 113,5 тис. грн. (100,0%); - забезпечення діяльності музею –  234,9 тис. грн, або 98,4%; - забезпечення діяльності будинків культури і клубів у сумі 13589,2 тис. грн (87,2%), в тому числі по загальному фонду -12721,2 (95,9%), спеціальному- 868,0 тис.грн., або (37,4%) - забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва –централізованої бухгалтерії – 1607,6 тис. грн. (99,8 %) ; - інші заходи в галузі культури і мистецтва – 601,4 тис. грн.(100%). це проведення свят на місцевому рівні: новорічні свята, дні професійних свят, дні скорботи і вшанування пам,яті, тощо. Станом на 01 січня 2026 року виникла дебіторська заборгованість по КПКВ 4030, КЕКВ 2210  в сумі 44,7 тис. грн. – підписка періодичних видань на 2026 рік, та по КПКВ 4060, КЕКВ 2274  в сумі 22,7 тис.грн. – оплата природного газу. Кредиторська заборгованість відсутня. На місцевому рівні функціонували 4 заклади: централізована  бібліотечна система, музей, комунальний заклад «Міський будинок культури» , централізована бухгалтерія. Видатки на фізичну культуру і спорт виконані в сумі 6599,5 тис. грн., або  96,9%.,  в тому числі по загальному фонду бюджету в сумі 6519,5 тис. грн.., або 96,7%, по спеціальному – 80,0 тис. грн.., або 100%. Зазначені асигнування спрямовані на реалізацію бюджетних програм у сфері фізичної культури і спорту, а саме на: - проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту –923,9 тис. грн, або 86,4%; - проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту –74,2 тис. грн (99,9%); - утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл – 5601,4 тис. грн., або 98,8%, в тому числі по загальному фонду – 5521,4 тис. грн., або 98,8%, спеціальному- 80,0 тис. грн., або 100,0%. На місцевому рівні функціонувала 1 бюджетна установа фізкультурно-спортивної спрямованості - дитячо-юнацька спортивна школа. Видатки на житлово-комунальне господарство виконані в сумі 61304,6 тис. грн., або 98,6%., в тому числі по загальному фонду – 57405,4 тис. грн., або 99,0%, спеціальному -  3899,2 тис. грн., або 93,0%.; Зазначені асигнування спрямовані на реалізацію бюджетних програм у сфері ЖКГ, а саме на:  забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 4133,3 тис. грн., або 96,9% в тому числі по загальному фонду – 2764,7 тис. грн., або 100,0%, спеціальному -  1368,6 тис. грн., або 91,2%.; організацію благоустрою населених пунктів – 36166,1 тис. грн., або 98,4% в тому числі по загальному фонду – 33635,5 тис. грн., або 98,7%, спеціальному – 2530,6 тис. грн., або 94,0%.; - відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на теплову енергію, у тому числі її виробництво, транспортування та постачання, комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обгрунтованих витрат на їх виробництво ( надання) використано 20705,1 тис. грн., або 99,5%; - на іншу діяльність у сфері житлово-комунального господарства використано 300,0 тис. грн., або 100 %. На здійснення заходів із землеустрою  при плані 1937,0 тис. грн.  використано 1013,9 тис. грн., або 52,3%. На будівництво інших об’єктів комунальної власності (система оповіщення МАСЦО) кошти не використовувались (2000,0 тис. грн.). На розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) використано 1632,6 тис.грн., або 100,0%. На реалізацію інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій використано  792,3 тис. грн., що складає  99,5% до уточненого плану,      На утримання та розвиток автомобільних доріг використано по загальному фонду бюджету 2560,6 тис. грн., або 95,9%, по спеціальному фонду – 4382,6 тис. грн., або 94,6%. Членські внески до асоціації органів місцевого самоврядування склали 78,1 тис. грн.. або 100,0%. На заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха  використано 588,9 тис. грн., або 79,8 %, в тому числі по загальному фонду – 527,7 тис. грн., або 88,2% і спеціальному – 61,2 тис. грн., або 43,7%. На заходи та роботи з територіальної оборони спрямовано 14182,0 тис. грн., або 83,2%., в тому числі по загальному фонду бюджету 4139,5 тис. грн.,  або     64,7 %, по спеціальному -10042,5 тис. грн., або 94,2%. Резервний фонд бюджету в обсязі 3824,2 тис. грн. в 2025 році не використовувався. На заходи з енергозбереження (спецфонд) спрямовано 1398,8 тис. грн. при передбачених 1418,0 тис. грн., або 98,6 %. Внески до статутного капіталу суб’єктів підприємницької діяльності склали – 24586,6  тис. грн., або (99,1%). Міжбюджетні трансферти. Із бюджету Богодухівської міської територіальної громади в 2025 році виділені інші субвенції: - обласному бюджету  (спецфонд) 34389,3 тис. грн., використано 33690,7 тис.грн.,  - районному бюджету (загальний фонд,) 1000,0 тис. грн., використано 100%, - бюджету Краснокутської селищної територіальної громади (загальний фонд) 620,3 тис. грн., використано 100%. Невикористані кошти обласним бюджетом в кінці року були повернені до бюджету громади в сумі 698,6 тис. грн. Надано субвенцій державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів 20879,9 тис. грн , при плані 22799,8 тис. грн., в тому числі по загальному фонду – 7288,4 тис. грн. .при плані 7680,0 тис. грн. , спеціальному -13591,5 тис. грн. при плані 15119,8 тис. грн.  Невикористані кошти в кінці року були повернені до бюджету.       Начальник відділу фінансів                                                        Олена  НЕЖИД