Пояснювальна записка
до бюджету Богодухівської міської територіальної громади на 2026 рік
Показники бюджету Богодухівської міської територіальної громади на 2026 рік базуються на прогнозі місцевого бюджету на 2026-2028 роки, схваленого рішенням виконавчого комітету міської ради від 19 серпня 2025 року № 665 та з урахуванням особливостей складання проектів місцевих бюджетів, доведених Міністерством фінансів України відповідними листами .
Структура доходів/надходжень, видатків/витрат та міжбюджетних трансфертів формується з урахуванням положень Кодексу та Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік»
Дохідна частина
Дохідна частина бюджету міської територіальної громади розроблена на базі основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку України, які враховують дію правового режиму воєнного стану та сформована відповідно до статей 64, 691та 71 Бюджетного кодексу України, якими визначено перелік надходжень, що зараховуються до бюджетів територіальних громад.
При прогнозуванні дохідної частини бюджету громади на 2026 рік було враховано:
- застосування нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевого бюджету відповідно до норм Бюджетного кодексу України (без податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами) та у відрахуванні 64 відсотків;
- наявні статистичні показники, які використовуються при розрахунку прогнозних надходжень податків та зборів, зокрема за 2023-2024 роки, очікувані макропоказники на 2025 рік та прогнозні на 2026 рік;
- рішення про встановлення місцевих податків і зборів на території Богодухівської міської територіальної громади на 2026 рік, враховуючи при цьому чинні ставки оподаткування та нормативи зарахування загальнодержавних податків і зборів до бюджету громади та індексацію ставок окремих із них;
- фактичне виконання дохідної частини бюджету у 2025 році;
- чинні ставки оподаткування та їх розмежування між бюджетами різних рівнів;
- перегляд ставок акцизного податку на вироблене в Україні та ввезене на митну територію України пального, тютюнові вироби з врахуванням поступового наближення ставок акцизного податку на пальне до рівня, передбаченого директивами ЄС, відповідно до Закону України від 18.07.2024 № 3878 “Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації положень актів права Європейського Союзу щодо акцизного податку”;
- кількість платників, ставки податку (на основі рішення міської ради), база для розрахунку єдиного податку (розмір прожиткового мінімуму для працездатних осіб – для першої групи платників єдиного податку, розмір мінімальної заробітної плати – для другої групи платників єдиного податку, індекс споживчих цін – для третьої групи платників єдиного податку);
- ставки земельного податку та орендної плати встановлені рішеннями міської ради.
Показники бюджету базуються на прогнозі бюджету на 2026-2028 роки, та з урахуванням особливостей складання проєктів місцевих бюджетів на 2026 рік, доведених Міністерством фінансів України. Відповідно до ч. 2 п. п. 2 ст. 751 Бюджетного кодексу у бюджеті на 2026 рік передбачено відхилення показників прогнозу бюджету від показників, визначених на відповідні бюджетні періоди прогнозом бюджету на 2026-2028 роки.
Відхилення показників проєкту бюджету на 2026 рік від прогнозу на 2026-2028 роки становить 32 171 400 грн, яке виникло за рахунок збільшення зарахування податку на доходи фізичних осіб (крім податку, визначеного пунктом 11 частини другої статті 29 Бюджетного кодексу України, та податку від оподаткування доходів у вигляді грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу), що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України на відповідній території України, зараховується до загального фонду бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад – у розмірі 64 відсотки;
реєстрації нових платників, проведення аналізу надходжень податків за січень -листопад 2025 року.
Доходи бюджету громади на 2026 рік заплановано в сумі 396 271 400 грн, у тому числі доходи загального фонду – 395 617 500 грн, спеціального фонду – 653 900 грн, що
включають:
- податкові надходження – 357 714 300 грн;
- неподаткові надходження – 3 735 000 грн;
- офіційні трансферти - 34 168 200 грн.
Власні доходи громади (без офіційних трансфертів ) визначені на 2026 рік в сумі 361 449 300 грн, порівняно з очікуваними надходженнями 2025 року зменшено на 8 002 000 грн, або на 2,2 відсотка, в тому числі доходи загального фонду на 6 454 400 грн, та по спеціальному фонду зменшення на 1 547 600 грн, так як за 2025 рік до бюджету надійшли кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності п.6 (1) розділу (X) перех-них положень Зем-го кодексу України в сумі 1 507 600 грн.
При формуванні проєкту бюджету громади на 2026 рік для обсягу ресурсу враховано:
- розмір мінімальної заробітної плати з 01 січня 2026 року - 8 647 грн;
- посадовий оклад працівника 1 тарифного розряду Єдиної тарифної сітки у 2026 році – 3 470 грн;
- розмір прожиткового мінімуму для працездатних осіб у розмірі - 3 328 грн.
Склад доходів бюджету територіальної громади визначено статтями 64, 691, 71 Бюджетного кодексу України та Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» від 03.12.2025 № 4695.
Фактори, що вплинули на зменшення надходжень:
-зменшення обсягів трансфертів у порівнянні з 2025 роком;
-втрати від застосування норм Закону України від 11 квітня 2023 року № 3050-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо звільнення від сплати екологічного податку, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за знищене чи пошкоджене нерухоме майно» за зверненнями платників податків;
- через зарахування до загального фонду бюджету міської територіальної громади на 20% відсотків менше плати за надання інших адміністративних послуг уповноваженими органами Міністерства внутрішніх справ України відповідно до законів України «Про дорожній рух» і «Про перевезення небезпечних вантажів».
Економіка громади як і країни продовжує функціонувати в умовах воєнного стану, зміні міжгалузевих зв’язків і структури , з урахуванням стану , логістики, внутрішньої та зовнішньої міграції населення. З метою мінімізації фіскальних ризиків, передбачено обережність оцінки розрахунку показників бюджету на 2026 рік.
Загальний фонд бюджету
Ключовим джерелом формування фінансового ресурсу зосередженого у загальному фонді бюджету громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) є податок та збір на доходи фізичних осіб. Надходження плануються в обсязі 220 862 200 грн, або 61% від прогнозного показника доходів загального фонду бюджету. Розрахунок прогнозу надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2026 рік здійснений з урахуванням діючих ставок оподаткування податком з доходів фізичних осіб у розмірі 18%, із врахуванням поступового зростання ділової активності суб’єктів господарювання, виходячи з можливостей в період дії воєнного стану та ліквідації наслідків збройної агресії проти України. Зі зміною структури економіки , з урахуванням стану енергетики , зовнішньої міграції населення та місцерозташуванням громади в прифронтовій зоні з РФ передбачено обережність розрахунку показників бюджету по ПДФО на 2026 рік.
Надходження за звітний рік очікуються в обсязі 220 862 200 грн. Найбільшими платниками податку в громаді є: ТОВ МК «М’ясний», ТОВ « Салтівський м’ясокомбінат», ТОВ « Рибоконсервний завод»,ТОВ «Лекорна», ТОВ «Богодухівський молокозавод», КНП «Богодухівська ЦРЛ», Управління освіти, АК «Харківобленерго», КП « Господар » , КП «Богодухіввода» від яких до бюджету зараховано 39 % загальних надходжень податку.
Динаміка надходжень податку з доходів фізичних осіб до бюджету громади (у співставних умовах, без урахування КБК 11010200)
грн.
| 2023 рік | 2024 рік | 2025 рік (очікувані) | 2026 рік (прогноз) | |
| Бюджет громади, тис. грн. | 164 842 500 | 195 187 40 | 236 425 900 | 220 862 20 |
| % до попереднього року по бюджету | 122,8 | 118,4 | 121,1 | 93,4 |
Податку на прибуток підприємств комунальної власності, засновником яких є міська рада та зараховується в повному обсязі до бюджету територіальної громади, на 2026 рік заплановано, в обсязі 5 800 грн. Розрахунок проведено відповідно до чинних норм податкового законодавства із урахуванням фактичних надходжень за 2022-2025 роки.
Розрахунок рентної плати за користування надрами загальнодержавного значення на 2026 рік здійснено з урахуванням динаміки надходжень за попередні роки, очікуваних надходжень звітного року та діючих ставок податку без застосування індексації ставок, визначених в абсолютних значеннях:
- рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) в обсязі 5 070 000 грн, що майже на рівні очікуваних надходжень 2025 року;
-рентної плати за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення, яка зараховується до бюджету територіальної громади у розмірі 5% визначено в обсязі 2 500 000 грн., що менше в порівнянні з минулим роком на 5 700 000 грн,( з урахуванням, що громада віднесена до територій можливих бойових дій, згідно з наказом Міністерства розвитку громад та територій України від 28.02.2025 №376 «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією», часткове пошкодження свердловин на видобування корисних копалин).
Акцизних податків з вироблених в Україні та з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) (пального) прогнозується на плановий рік в сумі 14 500 000 грн, (в тому числі на вироблені – 2 500 000 грн та на ввезені – 12 000 000 грн), Прогнозні показники акцизного податку з пального на 2026 рік визначені з врахуванням поступового наближення ставок акцизного податку на пальне до рівня, передбаченого директивами ЄС, відповідно до Закону України від 18.07.2024 № 3878-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо імплементації положень актів права Європейського Союзу щодо акцизного податку».
Показники акцизного прогнозні показники визначені з урахуванням частки зарахування акцизу на пальне, обсягами реалізації та оподаткування пального.
Акцизного податку з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України, що зараховується до місцевого бюджету, планується в обсязі 6 000 000 грн, що більше очікуваних надходжень 2025 року на 963 000 грн, або на 4%.
Прогнозний показник надходжень акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на 2026 рік визначений згідно з діючим законодавством, що передбачає зарахування надходжень з алкогольних напоїв з урахуванням темпів реалізації оподатковуваних товарів, підвищення ставок на алкогольні вироби та становитиме 3 000 000 грн.
У порівнянні з очікуваними надходженнями 2025 року, надходження акцизного податку прогнозується до збільшення на 503 100 грн, або на 4 відсотка, що визначено з врахуванням збільшення ставок акцизного податку.
На території Богодухівської міської територіальної громади діють наступні місцеві податки та збори: податок на майно (включає: податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, плату за землю, транспортний податок), єдиний податок та туристичний збір, які є важливим джерелом надходжень до бюджету та складають 29,7 % в загальному обсязі надходжень загального фонду бюджету.
Прогнозні показники по місцевих податках та зборах на плановий бюджетний рік обраховані за видами податків та зборів в розрізі юридичних та фізичних осіб платників податків, відповідно до норм Податкового кодексу України в обсязі 105 776 300 грн та обсяг яких збільшується на 12 369 500 грн, в порівнянні з минулим роком, або на 3,4% до очікуваних надходжень.
При розрахунку прогнозної суми податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на плановий рік враховано надходження попередніх періодів та обсягу погашеного податкового боргу. Розрахунок податку проведено в розрізі обєктів житлової та нежитлової нерухомості юридичних та фізичних осіб . При розрахунку на 2026рік враховано надання пільг окремим категоріям населення, наданих рішенням сесії міської ради. Сума надходжень планується в обсязі 8 605 900 грн, в тому числі по юридичних особах – 5 882 000 грн, а по фізичних – 2 723 900 грн.
Розрахунок прогнозної суми плати за землю на наступний бюджетний період проведено у розрізі юридичних та фізичних осіб по земельному податку та орендній платі, відповідно до діючого земельного та податкового законодавства, з урахуванням, що громада віднесена до територій можливих бойових дій, згідно з наказом Міністерства розвитку громад та територій України від 28.02.2025 №376 «Про затвердження Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією».
Обсяг надходжень прогнозується в сумі 35 044 800 грн, з них: для юридичних осіб – 25800 000 грн, а по фізичних особах – 9 244 800 грн.
На 2026 рік прогнозується збільшення надходжень від очікуваних надходжень 2025 року на 202 400 грн, або на 1,1%.
Прогнозна сума транспортного податку на 2026 рік становить 50 000 грн (від платників юридичних 50 000 грн та фізичних осіб -0 грн), з урахуванням фактичних надходжень.
Прогнозна сума єдиного податку на 2026 рік розрахована в обсязі 62 075 600 грн, в тому числі: від сплати юридичних осіб – 3428 400 грн, від сплати фізичних осіб – 32 380 700 грн, від сплати с/госп вир-ків – 26 266 500 грн. За обсягом надходжень єдиний податок складає 17,2% в структурі загального фонду бюджету громади та 58,7% від обсягу надходжень місцевих податків та зборів.
У порівнянні з очікуваними надходженнями планові показники прогнозується зменшити на 1 296 000 грн, або на 2,08% (закриття підприємницької діяльності, міграція населення).
Динаміка надходжень єдиного податку до бюджету громади
грн.
| 2023 рік | 2024 рік | 2025 рік (очікувані) | 2026 рік (прогноз) | |
| Бюджет громади, тис. грн. | 41 043 000 | 52 220 900 | 63 371600 | 62 075 600 |
| % до попереднього року по бюджету | 118,4 | 127,2 | 121,4 | 97,9 |
На 2026 рік до бюджету громади прогнозується залучити плати за надання адміністративних послуг в обсязі 1 950 000 грн, в розрізі видів адміністративних послуг. Розрахунок суми надходжень здійснено з урахуванням динаміки надходжень за минулі роки, очікуваних надходжень за звітний рік. Враховуючи статтю 53 Закону України «Про Державний бюджет на 2026 рік», якою визначено, як виняток з положень пункту 76 частини третьої статті 29 та пункту 365 частини першої статті 64 Бюджетного кодексу України, плата за надання адміністративних послуг уповноваженими органами Міністерства внутрішніх справ України відповідно до законів України "Про дорожній рух" і "Про перевезення небезпечних вантажів" зараховується територіальних громад у розмірі 50 відсотків, замість 70%.
Прогнозний показник адміністративних штрафів та інших санкцій обраховано на 2026 рік, виходячи з фактичних та очікуваних надходжень за попередні бюджетні періоди в обсязі 800 000 грн.
Надходження від штрафних санкцій, що застосовуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин , що використовуються в електронних сигаретах та пального».
Прогнозний показник надходжень розрахований в обсязі 100 000 грн, виходячи з фактичних надходжень за 2024 рік та очікуваних надходжень 2025 року. Збільшення надходжень планується на 500 грн.
Прогнозні надходження державного мита на 2026 рік розраховані в обсязі 85 000 грн.
Прогнозні показники надходжень на плановий рік від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності складуть – 240 000 грн. у 2026 році передбачається продовжити надання в оренду комунального майна виключно на конкурсних засадах відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна», інших надходжень- 10 000 грн.
Спеціальний фонд
Джерела, які формують надходження спеціального фонду бюджету громади є: власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, кошти цільових фондів, утворені Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади. Прогнозна сума надходжень до спеціального фонду бюджету Богодухівської міської територіальної громади на 2026 рік розрахована в обсязі 653 900 грн.
По власних надходженнях бюджетних установ, за розрахунками головних розпорядників коштів, прогнозна сума на 2026 рік складає 653 900 грн.
На виконання вимог Закону України від 11 квітня 2023 року № 3050-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо звільнення від сплати екологічного податку, плати за землю та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, за знищене чи пошкоджене нерухоме майно» за зверненнями платників податків у звітному році надано пільги по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки ТОВ «Сотка», Мошенська В.О., Матяш М.М, Михайлов М.М. по місцевих податках та зборах в сумі 100 000 грн.
Офіційні трансферти
Базова дотація з державного бюджету передбачається в сумі 23 668 900 грн.
Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у звязку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 10 171 700 грн. (як для бюджету, індекс податкоспроможності яких на 2026 рік становить менше ніж 0,9 (по нашій громаді -0,791)).
Інша субвенція місцевим бюджетам області на забезпечення оздоровленням та відпочинком дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування (крім тих, що виховуються у дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім'ях); дітей, один із батьків яких загинув (пропав безвісти) у районі проведення антитерористичних операцій, здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, бойових дій чи збройних конфліктів або помер внаслідок поранення, контузії чи каліцтва, одержаних у районі проведення антитерористичних операцій, здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, бойових дій чи збройних конфліктів, а також дітей загиблих (померлих) осіб, визначених у частині першій статті 10-1 Закону України "Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту" (Програма оздоровлення та відпочинку дітей Харківської області на 2024-2028 роки) – 327 600 грн.
Основним джерелом надходжень загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, що становить 61,1% від показника доходів загального фонду 2026 року.
Видаткова частина
Під час складання видаткової частини проекту бюджету міської територіальної громади на 2026 рік в першочерговому порядку врахована потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
Під час розрахунку граничних показників видатків бюджету міської ТГ враховані основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку, що впливають на видаткову частину бюджету, підвищення розмірів державних соціальних стандартів, тощо.
Фонд заробітної плати працівникам бюджетної сфери на 2026 рік обраховано на фактичну штатну чисельність по тарифних розрядах по обов’язкових виплатах згідно чинного законодавства та з урахуванням того, що розмір мінімальної заробітної плати працівників бюджетної сфери з 01.01.2026 визначається в розмірі 8647 грн. та посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки -3470 грн.
Індексація заробітної плати має здійснюватися в межах фонду оплати праці. Обчислення індексу споживчих цін для індексації грошових доходів населення провадиться наростаючим підсумком, починаючи з січня відповідного року, який приймається за 1% або 100%. Сума індексації, що склалася у грудні попереднього року, у січня наступного року не нараховується.
Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв (КЕКВ 2270) збережено на рівні 2025 року.
В умовах воєнного стану враховувались показники до затверджених показників на 2025 рік з урахуванням змін станом на 01.07.2025 року та очікуваного виконання 2025 року.
Видатки за напрямами характеризуються наступним:
Видатки у сфері управління передбачаються на:
- організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності виконавчого комітету міської ради – 84 547 500 грн., в тому числі на видатки споживання - 67 755 200 грн., видатки розвитку – 16 792 300 грн., а саме на корегування ПКД та капітальний ремонт на об’єкт «Капітальний ремонт будівлі по вул. Героїв Рятувальників,1 в м. Богодухів Харківської області під Центр надання адміністративних послуг (коригування)»,
- керівництво і управління у відповідній сфері (освіти, соціального захисту, культури, молоді і спорту та фінансів)– 11 867 300 грн.
Видатки на освіту передбачені в сумі 130 871 100 грн., з них по загальному фонду – 130 509 600 грн., в тому числі видатки споживання – 126 059 600 грн.., видатки розвитку (капітальні ) – 4450 000 грн. , по спеціальному фонду –361 500 грн.
Асигнування планується спрямувати для реалізації бюджетних програм в сфері освіти, а саме на:
- надання дошкільної освіти –41 363 100 грн.,
- надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освiти в сумі 59 716 000 грн., в тому числі за рахунок місцевого бюджету –59 516 000 грн., із них видатки споживання 58 066 000 грн., видатки розвитку – 1 650 000 грн. передбачені на виготовлення проєктно-кошторисної документації та проведення капітального ремонту існуючого спортивного майданчика з влаштуванням штучного покриття та встановлення додаткового спортивного обладнання у Комунальному закладі «Богодухіський ліцей №1» Богодухівської міської ради Богодухівського району Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, місто Богодухів, площа Василя Каразіна, буд.14 у сумі 1450 000 грн., реалізацію проекту «Місце натхнення і мрій» у рамках освітньої програми UActiv, організованої фондом SavED, на базі Комунального закладу «Богодухівський ліцей №2» Богодухівської міської ради Богодухівського району Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, місто Богодухів, провулок Робітничий, буд. 11 А – 200 000 грн.
Обсяг освітньої субвенції по громаді на сьогодні не доведений.,
- надання позашкільної освіти закладами позашкільної освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми – 6 961 600 грн., із них видатки споживання -5 561 600 грн., видатки розвитку – 1 400 000 грн., передбачені на виготовлення проєктно-кошторисної документації та проведення капітального ремонту актової зали Комунального закладу «Богодухівський центр дитячої та юнацької творчості» Богодухівської міської ради Харківської області, розташованого за адресою: Харківська область, місто Богодухів, вул.Троїцька, буд.15;
- забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти (ЦБ, господарча група)– 9 487 500 грн.;
- інші програми та заходи у сфері освіти (надання допомоги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування, яким виповнюється 18 років у 2025 році) -10 900 грн.;
- забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників – 1 689 600 грн.;
- забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсного центру –129 500 грн., в тому числі за рахунок коштів місцевого бюджету – 129 500 грн.; за рахунок освітньої субвенції – на сьогодні не доведено.
- надання спеціальної освіти мистецькими школами – 11 512 900 грн., в тому числі по загальному фонду – 11 151 400 грн., з них видатки розвитку – 1 400 000 грн. (проведення капітального ремонту підвалу у нежитловій будівлі Комунального закладу початкової мистецької освіти «Богодухівська школа мистецтв імені В.Т.Борисова» Богодухівської міської ради за адресою:Харківська обл., Богодухівський р-н, м. Богодухів, вулиця Моргунова, будинок 5) та спеціальному фонду-361 500 грн.;
На міському рівні функціонуватиме 36 бюджетних установ: 15 дитячих дошкільних закладів, 15 загальноосвітніх закладів; 1 заклад позашкільної освіти; музична школа, КУ «Богодухівський центр професійного розвитку педагогічних працівників», інклюзивно-ресурсний центр та 2 інших заклади у сфері освіти (централізована бухгалтерія та господарча група).
Головними розпорядниками коштів по видатках на освіту визначені:
- відділ освіти Богодухівської міської ради – 119 358 200 грн., з них видатки споживання –116 308 200 грн.., видатки розвитку – 3 050 000 грн.
- відділ культури і туризму Богодухівської міської ради – 11 512 900 грн. (по загальному фонду – 11 151 400 грн., по спеціальному фонду – 361 500 грн.).
Видатки на охорону здоров’я плануються в сумі 26 327 500 грн.
Зазначені асигнування планується спрямувати на реалізацію бюджетних програми у сфері охорони здоров’я, а саме:
- багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню – 18 543 400 грн.
- первинна медична допомога населенню, що надається центрами медичної (медико-санітарної допомоги) – 7 784 100 грн.
Головним розпорядником коштів по видатках на охорону здоров’я визначено виконком міської ради.
На соціальний захист та соціальне забезпечення плануються видатки в сумі 30 731 600 грн., в тому числі по загальному фонду –30 439 200 грн., по спеціальному – 292 400 грн., із них на:
- надання пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв’язку – 120 300 грн.,
- компенсаційні виплати на пільговий проїзд автомобільним транспортом окремим категоріям громадян -993 100 грн.;
- компенсаційні виплати на пільговий проїзд окремих категорій громадян на залізничному транспорті- 256 900 грн.;
- оздоровлення та відпочинок дітей (крім заходів з оздоровлення дітей, що здійснюються за рахунок коштів на оздоровлення громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи) за рахунок іншої субвенції з обласного бюджету – 327 600 грн.
- надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги – 1 314 100 грн.;
- надання пільг населенню (крім ветеранів війни і праці, військової служби, органів внутрішніх справ та громадян, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи), на оплату житлово-комунальних послуг (інваліди по зору)– 27 000 грн.;
- організацію і проведення громадських робіт – 400 000 грн.;
- інші заходи у сфері соціального захисту і соціального забезпечення – 13 488 500 грн.
У системі соціального захисту населення функціонуватиме 1 установа міського підпорядкування - центр надання соціальних послуг. На його утримання розраховано 13 624 100 грн., в тому числі по загальному фонду – 13 331 700 грн., спеціальному – 292 400 грн., із них за рахунок власних надходжень- 292 400 грн.
Головним розпорядником коштів по видатках на соціальний захист та соціальне забезпечення визначено відділ соціального захисту населення міської ради на загальну суму 30 151 600 грн., в тому числі по загальному фонду – 29 859 200 грн., спеціальному -292 400 грн.
По видатках на організацію і проведення громадських робіт в сумі 400 000 грн. – виконком міської ради.
На здійснення заходів та реалізацію проектів на виконання Державної цільової соціальної програми «Молодь України» передбачається 50 000 грн.
Видатки на інші заходи та заклади молодіжної політики (стипендії обдарованій молоді) передбачаються у обсязі 130 000 грн.
Головним розпорядником по коштах на молодіжні заходи визначається сектор у справах молоді та спорту міської ради.
Видатки на культуру і мистецтво плануються в сумі 23 871 200 грн., в тому числі видатки споживання -23 621 200 грн. , видатки розвитку – 250 000 грн.
Зазначені асигнування планується спрямувати для реалізації бюджетних програм в сфері культури і мистецтва, а саме:
- забезпечення діяльності бібліотек – 7 699 300 грн.;
- забезпечення діяльності музею – 260 200 грн.;
- забезпечення діяльності клубних закладів у сумі 13 948 000 грн., в тому числі видатки споживання – 13 698 000 грн., видатки розвитку – 250 000 грн.
- забезпечення діяльності інших закладів в галузі культури і мистецтва (централізована бухгалтерія) -1 602 700 грн.
- інші заходи в галузі культури і мистецтва – 361 000 грн.
На місцевому рівні функціонуватиме централізована бібліотечна система, музей, будинок культури з клубними закладами-філіями, централізована бухгалтерія.
Головним розпорядником коштів по видатках на культуру і мистецтво визначено відділ культури і туризму Богодухівської міської ради.
Видатки на фізичну культуру і спорт передбачаються в сумі 5 992 100 грн.
Зазначені асигнування планується спрямувати для реалізації бюджетних програм у сфері фізичної культури і спорту, а саме на:
- утримання та навчально-тренувальну роботу комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл – 4 852 900 грн.;
- проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з олімпійських видів спорту – 1 112 800 грн.,
- проведення навчально-тренувальних зборів і змагань з неолімпійських видів спорту – 26 400 грн.,
На місцевому рівні функціонуватиме 1 бюджетна установа фізкультурно-спортивної спрямованості - дитячо-юнацька спортивна школа.
Головним розпорядником коштів по видатках на фізичну культуру і спорт визначено сектор у справах молоді та спорту Богодухівської міської ради.
Житлово –комунальне господарство
Видатки на житлово-комунальне господарство передбачаються в обсязі 46 383 300 грн., в тому числі на організацію благоустрою населених пунктів – 32 410 800 грн., в тому числі капітальні трансферти – 3 000 000 грн., відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих показників – 16 972 500 грн., в тому числі по КП «Господар» - 3 522 500 грн., КП «Богодухіввода» -13 450 000 грн.
Головний розпорядник коштів – виконавчий комітет Богодухівської міської ради.
Економічна діяльність
На здійснення заходів із землеустрою передбачається 1 867 000 грн.
На розроблення схем планування та забудови територій (містобудівної документації) – 3 318 200 грн.
На утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету передбачається 7 535 600 грн. , з них капітальні видатки – 4 400 000 грн.
На виконання заходів Програми розвитку архівної справи у Богодухівській міській територіальній громаді на 2021-2025 роки передбачається 864 800 грн.
На утримання посади спортінструктора (0,5 ставки) передбачається 63 300 грн.
На членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування – 80 000 грн.
Головні розпорядники коштів по цих видатках– виконавчий комітет Богодухівської міської ради і сектор у справах молоді та спорту міської ради.
Інша діяльність
На заходи та роботи з територіальної оборони передбачається 4 156 000 грн.
Головний розпорядник коштів – виконавчий комітет Богодухівської міської ради.
Резервний фонд передбачається в сумі 3 952 900 грн., відповідно до статті 24 Бюджетного кодексу України, що становить 1,0 % обсягу видатків загального фонду.
Нерозподілені трансферти з державного бюджету визначені в обсязі – 10 171 700 грн.
Міжбюджетні трансферти
Із бюджету МТГ надаються інші субвенції бюджетам , а саме:
- обласному бюджету на організацію санаторно-курортного лікування осіб, які отримали інвалідність внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання під час захисту Батьківщини – 50 000 грн.,
- бюджету Краснокутської селищної територіальної громади на утримання мешканців Богодухівської міської територіальної громади , які проживають у відділенні стаціонарного догляду Комунального закладу «Центр надання соціальних послуг» Краснокутської селищної ради Богодухівського району Харківської області за адресою: с. Козіївка, вул. Спортивна буд.5а – 620 300 грн.
Таким чином, загальний обсяг видаткової частини бюджету міської територіальної громади з врахуванням міжбюджетних трансфертів складає 396 271 400 грн., в тому числі: по загальному фонду – 395 617 500 грн., по спеціальному фонду –653 900 грн., або є збалансованим.
Начальник відділу фінансів Олександр КОВАЛЬОВ