Пояснювальна записка до проєкту рішення сесії 02.12.2025
„Про внесення змін до рішення міської ради від 24 грудня 2024 року №8073-VІІІ „Про бюджет міської територіальної громади на 2025 рік”
І. Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 28 листопада 2025 року № 1547 «Деякі питання надання субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами у 2025 році» обсяг субвенції з державного бюджету місцевих бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами (ККД 41035400) для бюджету Богодухівської міської територіальної громади визначений в сумі 777 400 грн., який спрямовується на видатки по спеціальному фонду бюджету КПКВ 0611501, КЕКВ 2111-637 213 грн., КЕКВ 2120- 140 187 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 1, 3, 5 рішення сесії.
ІІ. Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 13 листопада 2025 року №1233-р «Про затвердження розподілу обсягу додаткової дотації з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації» бюджету Богодухівської міської територіальної громади виділена Додаткова дотація (ККД 41021400), в обсязі 3 834 500 грн., яка спрямовується на:
- придбання сміттєвозів з системою змінних кузов АТ-4034 на шасі DAYUN CGC1140 із змінним контейнером в кількості 3-х одиниць для КП «Господар», КПКВ 0217670, КЕКВ 3210 в сумі 3 662 396 грн. (повна вартість закупівлі 4740000 грн.),
- придбання паливно-мастильних матеріалів для сталого функціонування систем життєзабезпечення населення в осінньо-зимовий період, КПКВ 0218110, КЕКВ 2282 в сумі 172 104 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 1, 2, 3, 7 рішення сесії.
ІІІ. У зв’язку з неможливістю використання коштів додаткової дотації (розпорядження КМУ від 15 квітня 2025 року №358-р) по КПКВ 0216013, КЕКВ 3210, виділених на капітальний ремонт системи водопостачання с.Щасливе в рамках забезпечення діяльності водопровідно- каналізаційного господарства згідно п.2.16 «Заміна башт Рожновського через зношеність» в сумі 1 020 000 грн., дані кошти перерозподіляються на придбання сміттєвозів з системою змінних кузов АТ-4034 на шасі DAYUN CGC1140 із змінним контейнером в кількості 3-х одиниць для КП «Господар», КПКВ 0217670, КЕКВ 3210 в сумі 1 020 000 грн. (повна вартість закупівлі 4740000 грн.)
Також економія додаткової дотації по об’єкту: «капітальний ремонт очисних споруд за адресою: вул. Миколи Амосова 1А в рамках забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства, згідно п.3.5. «Капітальний ремонт очисних споруд в м. Богодухів, вул. Миколи Амосова 1А» (системи знешкодження РПВ), КПКВ 0216013, КЕКВ 3210 в сумі 55 244 грн., і економія з придбання телескопічного навантажувача для КП «Господар», КПКВ 0217670, КЕКВ 3210 в сумі 2 360 грн. спрямовується на на придбання сміттєвозів з системою змінних кузов АТ-4034 на шасі DAYUN CGC1140 із змінним контейнером в кількості 3-х одиниць для КП «Господар», КПКВ 0217670, КЕКВ 3210 в сумі 57 604 грн. (повна вартість закупівлі 4740000 грн.)
ІV. За рахунок перевиконання дохідної частини бюджету за 11 місяців 2025 року в сумі 5 362 000 грн., а саме по ККД:
11010100 «Податок на доходи фізичних осіб, що сплачуються податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати» - 5 362 000 грн.,
передбачаються видатки в сумі 5 362 000 грн., а саме для:
- надання додатково субвенції районному бюджету Богодухівської районної ради по КПКВ 3719770, КЕКВ 2620 для створення умов для забезпечення безперебійного функціонування, а також оперативного та ефективного прийняття управлінських рішень Богодухівською районною державною (військовою) адміністрацією Харківської області в сумі 750 000 грн. (Програма соціально-економічного та культурного розвитку Богодухівської міської ради на 2025 рік),
- надання субвенції державному бюджету, КПКВ 3719800, КЕКВ 2620 на виконання Програми посилення обороноздатності і безпеки держави та сприяння матеріально-технічному забезпеченню Збройних Сил України на 2024-2025 роки:
* для виконання оборонних заходів військовою частиною А1225, а саме - на закупівлю речового майна для підрозділів в/ч в сумі 1 500 000 грн.,
* на закупівлю засобів і обладнання зв’язку, безпілотних систем, інструментів, комп’ютерної техніки та комплектуючих до них для 2 корпусу Національної гвардії України «Хартія» в сумі 500 000 грн.,
- передачі коштів із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку) в сумі 2 612 000 грн., а саме для:
- надання субвенції державному бюджету, КПКВ 3719800, КЕКВ 3220 на виконання:
* Програми посилення обороноздатності і безпеки держави та сприяння матеріально-технічному забезпеченню Збройних Сил України на 2024-2025 роки -для здійснення капітальних видатків військовою частиною А7033 для закупівлі детектора Piranha у кількості 10 (десять) штук, пристрію радіо електронної розвідки «ЧУЙКА 3.0» з 5м виносною антеною у кількості 10 (десять) штук на суму 1 362 000 грн.,
* Цільової Програми розвитку цивільного захисту Богодухівської міської територіальної громади на 2024-2026 роки для придбання транспортного засобу для забезпечення службової діяльності Головного управління ДСНС України у Харківській області в сумі 1 250 000 грн.,
Відповідні зміни вносяться до додатків 1, 2, 3, 5, 7 рішення сесії.
V. За зверненням КЗ «ДЮСШ» Богодухівської міської ради (КПКВ 1115031) проводиться перерозподіл видатків між напрямом витрат (КЕКВ) наступним чином:
- зменшуються видатки по:
КЕКВ 2120 - 48 000 грн.,
КЕКВ 2272 – 10 000 грн.,
КЕКВ 2282- 20 000 грн.,
- збільшуються видатки по:
КЕКВ 2111 - 48 000 грн.,
КЕКВ 2210- 10 000 грн.,
КЕКВ 2240- 20 000 грн.,
Відповідні зміни вносяться до додатку 3 рішення сесії.
VI. За погодженням з управлінням освіти, зменшуються видатки по КПКВ 0611021, КЕКВ 2111 – в сумі 563 717 грн., КЕКВ 2230 - 3 936 550 грн., всього 4 500 267 грн. і спрямовуються для :
- забезпечення заробітною платою з нарахуваннями до кінця 2025 року працівників:
* загальноосвітніх закладів, (КЕКВ 2120)- 210 100 грн.,
* КЗ «Центр дитячої та юнацької творчості» (КЕКВ 2111 -194000 грн., КЕКВ 2120- 73 400 грн.)- 267 400 грн.,
* КЗ «Центр надання соціальних послуг» (КЕКВ 2111-435 918 грн., КЕКВ 2120-17 313 грн.) – 453 231 грн.,
* сектору у справах молоді та спорту міської ради (КЕКВ 2111- 68 000 грн., КЕКВ 2120 - 5 000 грн.) – 73 000 грн.,
- придбання подрібнювача для паперу (шредера) по КПКВ 0210150, КЕКВ 2210 – 6000 грн.
- придбання пального (бензин, скраплений газ, дизельне паливо) для забезпечення безперервного виїзду санітарного транспорту лікарні та роботи дизель генератора з можливими перебоями в електропостачанні та з метою забезпечення безперервної роботи критично важливого медичного обладнання, КПКВ 0212010, КЕКВ 2610 – 298 500 грн.,
- виконання Програми соціального захисту населення Богодухівської міської територіальної громади на 2024-2025 роки та Комплексної Програми підтримки Захисників і Захисниць України та членів їхніх сімей у Богодухівській міській територіальній громаді на 2024-2025 роки додатково для надання грошової допомоги по КПКВ 0813242, КЕКВ 2730- 800 000 грн.,
- поточні витрати по сектору у справах молоді та спорту міської ради (КЕКВ 2210-9 400 грн. –придбання канцелярських товарів, КЕКВ 2240- 8500 грн. – технічна підтримка програмного забезпечення)- 17 900 грн.,
- придбання предметів матеріалів для КЗ «Міський будинок культури», КПКВ 1014060, КЕКВ 2210 (шафи – 3 шт., столи- 3 шт., чайник електричний, мікрохвильова піч, холодильник, шафа для одягу, вішалка, двері міжкімнатні -5 шт., генератор) – 63 500 грн.,
- забезпечення діяльності КП «Господар», КПКВ 0216030, КЕКВ 2210 в сумі 324 400 грн.:
*придбання запасних частин, матеріалів, елементів, обладнання, кабелів, кріпильних деталей для ремонту системи відеоспостереження – 50 000 грн.,
* технічний огляд, сервісне обслуговування, технічне обслуговування транспортних засобів – 84 400 грн.,
* придбання матеріалів, будівельних матеріалів, інвентарю та інструментів для проведення ремонтних робіт господарським способом – 150 000 грн.,
* ритуальні послуги, які передбачені необхідним мінімальним переліком окремих видів ритуальних послуг з наданням предметів ритуальної належності (труна, хрест, табличка на хрест, рушник на хрест, поховальний набір, вінок, рушник для спускання труни в могилу, покривало)- 40 000 грн.,
- придбання паливно-мастильних матеріалів для сталого функціонування систем життєзабезпечення населення в осінньо-зимовий період, КПКВ 0218110, КЕКВ 2282 в сумі 171 236 грн..
- виконання Програми посилення обороноздатності і безпеки держави та сприяння матеріально-технічному забезпеченню Збройних Сил України на 2024-2025 роки (п. 1,17) , в тому числі для придбання для військової частини А7047 приладів, інструментів та матеріалів для забезпечення виконання бойових завдань (бензопила ланцюгова, акумуляторна пила), КПКВ 0218240, КЕКВ 2282 в сумі - 25 000 грн.,
- передачі коштів із загального фонду бюджету до спеціального фонду (бюджету розвитку) в сумі 1790 000 грн., а саме для:
- придбання електронейроміографа КНП Богодухівська ЦРЛ , КВКВ 0212010, КЕКВ 3210- 270 000 грн. (часткова сума, загальна вартість - 470 000 грн.),
- придбання двох ноутбуків в сектор молоді та спорту , КПКВ 1110160, КЕКВ 3110– 50 000 грн.,
- придбання двох ноутбуків в ДЮСШ та садової дуйки (для ефективного прибирання майданчика зі штучним покриттям), КПКВ 1115031, КЕКВ 3110- 80 000 грн.,
- придбання відеокамер для встановлення відеоспостереження в населених пунктах, КПКВ 0216030, КЕКВ 3210- 340 000 грн.,
- придбання електричного вилкового навантажувача EFХ2-251 у КП «Господар», КПКВ 0217670, КЕКВ 3210 в сумі 1 050 000 грн.
Також проводиться перерозподіл видатків по освітній субвенції між заробітною платою з нарахуваннями на заробітну плату: КЕКВ 2111 (+) 344000 грн., КЕКВ 2120 (-) 344 000 грн.,
Крім того, дозволити управлінню освіти, економію коштів від проведення закупівель ноутбуків та багатофункціональних приладів по спеціальному фонду бюджету за КПКВ 0611021, КЕКВ 3110 у сумі 142755 грн. використати на додаткову закупівлю комп’ютерної техніки .
Відповідні зміни вносяться до додатків 2, 3, 7 рішення сесії.
VII. Відповідно до звернення головного розпорядника коштів – сектору молоді та спорту міської ради – проводиться перерозподіл видатків із КПКВ 1113133, КЕКВ 2730 в сумі 30 000 грн. і спрямовується на КПКВ 1110160, КЕКВ 2111 в сумі 30 000 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 3, 7 рішення сесії.
VIІI. Відповідно до листа ГУНП в Харківській області від 18 листопада 2025 року №316120-2025 змінюється призначення по виділених коштах субвенції КПКВ 3719800, КЕКВ 3220 на виконання Комплексної Програми профілактики злочинності та правопорушень на території Богодухівської міської територіальної громади на 2024-2026 роки, а саме:
- з: «на капітальне будівництво на умовах співфінансування спеціального майданчику для зберігання тимчасово затриманих транспортних засобів в сумі 500 000 грн»
- на: «придбання безпілотних літальних апаратів та комплектуючих до них, комплексів засобів протидії радіолокаційним системам та спеціалізованих засобів радіоелектронної боротьби для підрозділів ГУНП в Харківській області з метою виконання бойових (спеціальних) завдань на території Харківської області» в сумі 500 000 грн.(капітальні видатки).
IX. Відповідно до звернення КП «Господар» проводиться перерозподіл в напрямах використання коштів, а саме:
КПКВ 0216030, КЕКВ 2610:
-з «придбання урн – 4752 грн. та послуг з видалення аварійних дерев -50 000 грн.»
- на «придбання меблів (столи письмові, стелажі, полиці, стільці, крісла офісні) – 54 752 грн.»,
Також:
КПКВ 0217461, КЕКВ 2610:
- з КПКВ 0217461, КЕКВ 2610:придбання асфальтобетонної суміші – 2303 грн., піску на 72 300 грн. і солі на 149 637 грн. ( на виготовлення піщаносольової суміші), грейдерування доріг -600 грн., всього 224 840 грн.
- на КПКВ 0216030, КЕКВ 2610: придбання комп’ютерної техніки (ноутбуків), картриджів та інших матеріальних пристроїв до комп’ютерної та оргтехніки) – 88 000 грн., придбання картриджів – 10 000 грн., придбання матеріалів, будівельних матеріалів, обладнання, інвентарю та інструментів для господарської діяльності – 50 840 грн., всього 148840 грн.,
- на КПКВ 0216030, КЕКВ 3210- 76 000 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 2, 3, 7 рішення сесії.
X. За зверненням КНП Богодухівська ЦРЛ, проводиться перерозподіл зекономлених коштів по оплаті за електроенергію в сумі 800 000 грн. на виплату матеріальної допомоги на оздоровлення не медичним працівникам лікарні в сумі 600000 грн. (КЕКВ 2111 -491 803 грн., КЕКВ 2120- 108 197 грн.) та придбання електронейроміографа в сумі 200 000 грн. (часткова сума, загальна вартість 470 000 грн.),(КЕКВ 3210(3110).
Відповідні зміни вносяться до додатків 2, 3, 7 рішення сесії.
ХI. За зверненням КНП «Центр первинної медико-санітарної допомоги», КПКВ 0212111, КЕКВ 2610, 3210 проводиться перерозподіл зекономлених коштів наступним чином:
КЕКВ 2111 – 261 769 грн.,
КЕКВ 2120- 57 590 грн.,
КЕКВ 2240- 76 000 грн.,
КЕКВ 2271- (- 17 992 грн.),
КЕКВ 2273- (-233 064 грн.),
КЕКВ 2274- (-62 971 грн.),
КЕКВ 2275- (-5 332 грн.),
КЕКВ 3132- (- 76 000 грн.).
Відповідні зміни вносяться до додатків 2, 3, 7 рішення сесії.
ХII. За зверненням відділу з питань цивільного захисту, оборонної мобілізаційної роботи та взаємодії з правоохоронними органами виконавчого комітету міської ради, виділені на попередній сесії кошти для забезпечення необхідного матеріального утримання створених Пунктів незламності (електрогенератори -5 шт., мастило – 5 л) по КПКВ 0218110 перерозподіляються із КЕКВ 3110 в сумі 10 000 грн. на КЕКВ 2282 в сумі 10 000 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 3, 7 рішення сесії.
ХІII. За зверненням головного розпорядника коштів- відділу культури і туризму - проводиться перерозподіл видатків наступним чином:
-зменшуються видатки у зв’язку з економією коштів після проведення процедури закупівель по:
КПКВ 1014082, КЕКВ 2282 в сумі 42 500 грн. і
КПКВ 1014030, КЕКВ 3110 в сумі 14 000 грн.,
КПКВ 1014060, КЕКВ 2111 в сумі 120 000 грн.
збільшуються видатки на придбання ноутбуків по:
КПКВ 1010160, КЕКВ 3110- 29 000 грн.,
КПКВ 1014030, КЕКВ 3110- 27 500 грн.,
КПКВ 1014060, КЕКВ 2120 – 120 000 грн.
Також, по КПКВ 1014060 перерозподіляються видатки із загального фонду, КЕКВ 2240 в сумі 174 500 грн. на спеціальний фонд , КЕКВ 3142 в сумі 174 500 грн., а саме на:
- виготовлення проєктно - кошторисної документації та отримання експертного звіту по об’єкту: «Реконструкція нежитлової будівлі літ. «Б-1» під громадську будівлю по вул.Харківська, 86/2 в селищі Максимівка Богодухівського району Харківської області» у сумі 117 000 грн.,
- авторський нагляд на реконструкцію нежитлової будівлі літ. «Б-1» під громадську будівлю по вул.Харківська, 86/2 в селищі Максимівка Богодухівського району Харківської області» у сумі 15 000 грн.,
- технічний нагляд на реконструкцію нежитлової будівлі літ. «Б-1» під громадську будівлю по вул.Харківська, 86/2 в селищі Максимівка Богодухівського району Харківської області» у сумі 22 500 грн.,
- інженерно-геологічні вишукування по об’єкту: «Реконструкція нежитлової будівлі літ. «Б-1» під громадську будівлю по вул. Харківська, 86/2 в селищі Максимівка Богодухівського району Харківської області»- 20 000 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатків 2, 3, 7 рішення сесії.
ХІV. Відповідно до звернення КП «Богодухіввода» проводиться перерозподіл видатків по КПКВ 0216071, КЕКВ 2610 наступним чином:
- зменшуються видатки по заробітній платі в сумі 659034 грн., нарахуваннях на заробітну плату - 111 244 грн. і
- спрямовуються на електроенергію в сумі 604478 грн., податок за надра – 165 800 грн.
ХV. Для приведення у відповідність фактичних надходжень бюджету міської територіальної громади до затверджених показників, проводиться перерозподіл доходної частини бюджету наступним чином:
збільшуються надходження по ККД:
11010100 «Податок на доходи фізичних осіб, що сплачуються податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати» - 2 201 550 грн.,
13010200 «Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування)» – 1 370 700 грн.,
18010600- «Орендна плата з юридичних осіб» -1 221 500 грн.,
18050400 – «Єдиний податок з фізичних осіб» -2 074 202 грн. ,
18050500 «Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків »- 110 163 грн.,
21081500 «Штрафні санкції, що застосовуються відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» – 87 грн.,
22080400 «Надходження від орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності» – 1393 грн.,
22090200 «Державне мито, не віднесене до інших категорій»- 6 грн.,
24060300 «Інші надходження » – 107 336 грн.
Разом: 7 086 937 грн.
зменшуються надходження по ККД:
11010400 «Податок на доходи фізичних осіб, що сплачуються податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата» - 1 500 000 грн.,
11010500 «Податок на доходи фізичних осіб, що сплачуються фізичними особами за результатами річного декларування» - 389 000 грн.,
13030700 «Рентна плата за користування надрами для ви добудування нафти»- 38 500 грн.,
13030800 «Рентна плата за користування надрами для видобудування природного газу» - 4 334 700 грн.,
13030900 «Рентна плата за користування надрами для видобудування газового конденсату» - 82 200 грн.,
14021900 «Пальне» - 593 700 грн.,
14031900 «Пальне» - 87 грн.,
18010100 «Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості» - 23 900 грн.,
18011100 «Транспортний податок з юридичних осіб»- 15 250 грн.,
18030100 «Туристичний збір, сплачений юридичними особами» - 5 000 грн.,
21010300 «Частина чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх обєднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету»- 1 900 грн.,
22012500 «Плата за надання інших адміністративних послуг» – 57 600 грн.,
22012600 «Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» -40 300 грн.,
22090400 «Державне мито, пов`язане з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України» -4 800 грн.
Разом: 7 086 937 грн.
Відповідні зміни вносяться до додатку 1 рішення сесії.
Враховуючи вищезазначені зміни, пропонується нова редакція рішення про бюджет міської територіальної громади на 2025 рік з додатками.
Начальник відділу фінансів Олександр КОВАЛЬОВ